Vergelijkingen
Auto kopen met eigen geld of toch financial lease?
Genoeg geld op de zakelijke rekening voor een auto? Dan nog kan financial lease slimmer zijn. De afweging tussen eigen geld en financieren, met rekenvoorbeeld.
Lees verder →Welke autokosten zijn zakelijk aftrekbaar? Het complete overzicht
Staat de auto op de zaak, dan zijn de kosten zakelijk. Zo simpel klinkt het, en grotendeels is het ook zo. Toch gaan er in de praktijk dingen mis: kosten die vergeten worden, en kosten die juist ten onrechte worden opgevoerd. Het overzicht.
Volledig aftrekbaar bij een auto van de zaak
- Afschrijving: de jaarlijkse waardevermindering, doorgaans in vijf jaar naar de restwaarde;
- Rente van je financial lease of autolening;
- Brandstof of laadstroom, inclusief laadpas en het zakelijke deel van thuisladen;
- Onderhoud en reparaties, ook banden, apk en de wasstraat;
- Verzekering, inclusief rechtsbijstand- en inzittendendekking;
- Motorrijtuigenbelasting;
- Parkeerkosten en tol tijdens zakelijke ritten;
- Accessoires met zakelijk nut: navigatie, inrichting van de laadruimte, belettering.
Beperkt of niet aftrekbaar
- Verkeersboetes: nooit aftrekbaar, ook niet tijdens een zakelijke rit;
- Parkeervergunning bij je woning: privé, tenzij de auto aantoonbaar bij je bedrijf aan huis hoort;
- Kosten tijdens privégebruik: brandstof voor de vakantierit hoort er formeel niet in; in de praktijk wordt dit via de bijtelling verrekend, maar houd het zuiver;
- Rijlessen of rijbewijs: privé-uitgaven.
De btw-kant
Naast de winstaftrek speelt de btw. Btw op brandstof, onderhoud en accessoires is aftrekbaar voor zover de auto zakelijk wordt gebruikt. Voor het privégebruik betaal je jaarlijks een btw-correctie, meestal een forfait van 2,7% van de cataloguswaarde (1,5% voor marge-auto’s en voor auto’s na afloop van het vierde jaar volgend op het jaar van ingebruikname). Je boekhouder verwerkt dit in de laatste aangifte van het jaar.
Auto privé? Dan geldt één tarief
Houd je de auto privé, dan vervalt dit hele overzicht en declareer je €0,25 per zakelijke kilometer, punt. Geen bonnetjes, geen splitsing, ook geen btw-teruggave. Wanneer welke route loont, staat in auto privé houden of op de zaak.
Praktijktip: koppel een aparte tankpas of bankpas aan de auto van de zaak. Alle autokosten op één rekening maakt de administratie sluitend en de discussie met de fiscus kort.
Bronnen
Dit artikel geeft algemene informatie en is geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Fiscale regels en tarieven wijzigen jaarlijks; controleer bedragen en percentages voor jouw situatie bij de Belastingdienst of je boekhouder. Hoe wij werken en actualiseren lees je in ons redactiestatuut.
Lowie de Haar
Lowie werkt bij financial lease-specialist In Lease Auto’s, waar dagelijks leaseaanvragen van ondernemers langskomen. Hij schrijft en redigeert de artikelen op deze site vanuit die praktijk. Meer over hem en de redactie: Over ons.
Vragen en reacties
Heb je een vraag over dit onderwerp? Stel hem hieronder. Onze redactie beantwoordt geplaatste vragen. Reacties worden gecontroleerd alvorens te worden gepubliceerd en spelfouten of andere fouten worden hersteld door de redactie van financialleaseinfo.nl.
Ik ben zzp’er in de bouw en lease een bestelauto van 30.000 euro. Welke specifieke autokosten kan ik volledig aftrekken tijdens de looptijd van het leasecontract van vijf jaar?
Als zzp’er in de bouw met een leasede bestelauto van 30.000 euro kun je verschillende kosten volledig aftrekken. Dit omvat de afschrijving van de auto, de rente van je financial lease, brandstof of laadstroom, onderhoud en reparaties, verzekering, motorrijtuigenbelasting, en parkeerkosten tijdens zakelijke ritten. Zorg ervoor dat je ook accessoires met zakelijk nut meerekent, zoals navigatie of belettering. Het is belangrijk om goede documentatie bij te houden voor een correcte aftrek.
Als ondernemer in de horeca met een elektrische bestelauto van 40.000 euro, welke kosten kan ik precies aftrekken en hoe zit het met het laadpunt thuis?
Als ondernemer met een elektrische bestelauto kun je verschillende kosten aftrekken, zoals afschrijving, rente van je financial lease, brandstofkosten (inclusief laadstroom), onderhoud, verzekering en motorrijtuigenbelasting. Wat betreft het laadpunt thuis: de kosten voor de laadstroom die je zakelijk gebruikt zijn volledig aftrekbaar. Zorg ervoor dat je het zakelijke deel goed bijhoudt. Voor specifieke vragen over je situatie is het verstandig om een boekhouder te raadplegen.