Vergelijkingen
Nieuw of occasion zakelijk leasen: wat is verstandiger?
Een nieuwe auto least comfortabel, een occasion least goedkoop. De afweging tussen nieuw en gebruikt bij financial lease, met de afschrijvingscurve als kern.
Lees verder →De fiscale voordelen van financial lease (btw, afschrijving en rente)
In het kort
Financial lease geeft ondernemers vier fiscale voordelen: btw terugvragen bij een btw-auto, jaarlijkse afschrijving als kostenpost, aftrekbare rente en aftrekbare autokosten. Bestelauto’s leveren daarnaast investeringsaftrek (KIA) op; gewone personenauto’s zijn daarvan uitgesloten.
Financial lease is niet alleen een flexibele manier om een auto te financieren, het is fiscaal ook een van de aantrekkelijkste. Omdat je bij financial lease economisch eigenaar bent, behandel je de auto fiscaal alsof je hem gekocht hebt. Dat opent de deur naar een reeks aftrekposten.
1. Btw terugvragen bij aanschaf
Koop je een btw-auto (een auto waarop btw drukt) en ben je btw-plichtig ondernemer, dan kun je de btw op de aanschaf terugvragen via je btw-aangifte, naar rato van het zakelijk gebruik. Bij veel financial-leasecontracten wordt de btw voorgeschoten of meegefinancierd, zodat je die niet uit eigen zak hoeft voor te schieten tot je aangifte.
Let op het verschil met een marge-auto: daarop drukt geen terugvorderbare btw. Marge-auto’s zijn vaak juist interessant voor ondernemers die geen btw kunnen terugvragen (zoals vrijgestelde beroepen) of voor wie de aanschafprijs leidend is.
2. Afschrijven van de auto
De auto staat op je balans en verliest waarde. Die waardevermindering, de afschrijving, boek je jaarlijks als kosten en verlaagt dus je winst en daarmee je belasting. Gebruikelijk is afschrijven in vijf jaar naar de verwachte restwaarde, maar overleg de methode met je boekhouder.
3. Rente is aftrekbaar
De rentecomponent in je leasetermijnen is een zakelijke last en dus aftrekbaar van de winst. Bij een vaste rente weet je bovendien precies wat je totale rentekosten over de hele looptijd zijn.
4. Overige autokosten zijn zakelijk
Omdat de auto van de zaak is, zijn ook onderhoud, verzekering, banden, motorrijtuigenbelasting en brandstof of laadkosten zakelijke kosten, aftrekbaar van je winst.
5. Investeringsaftrek: vooral voor bestelauto’s
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) geldt voor veel bedrijfsmiddelen, maar gewone personenauto’s zijn uitgesloten (tenzij bestemd voor beroepsvervoer, zoals taxi’s). Een bestelauto op grijs kenteken komt wél in aanmerking. Financier je een bestelbus via financial lease, dan kan de KIA je duizenden euro’s extra aftrek opleveren. Regelingen wijzigen regelmatig; check de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst of RVO.
En de bijtelling dan?
Rijd je de auto van de zaak ook privé (meer dan 500 km per jaar), dan betaal je bijtelling over de cataloguswaarde. Dat is geen nadeel van financial lease specifiek: het geldt voor elke zakelijke auto, ook bij operational lease. Wil je bijtelling vermijden, houd dan een sluitende rittenregistratie bij en blijf onder de 500 privé-kilometers.
Rekentip: vergelijk altijd het netto-effect: btw-voordeel + afschrijving + rente-aftrek versus bijtelling. Voor veelrijders met een btw-auto pakt zakelijk financieren via financial lease vaak duidelijk gunstiger uit dan privé rijden en kilometers declareren.
Voorbeeld: bestelauto via financial lease
- Aanschaf bestelauto: €30.000 excl. btw;
- Btw (€6.300) terug via de aangifte;
- Jaarlijkse afschrijving als kosten van de winst;
- Rente over het geleasde bedrag aftrekbaar;
- Mogelijk KIA over de investering.
Zo houd je werkkapitaal in je bedrijf terwijl de fiscus meebetaalt aan je bedrijfswagen.
Let bij het zoeken naar een auto dus goed op het onderscheid tussen btw- en marge-auto’s; in het aanbod van bijvoorbeeld inleaseautos.nl staat dit per auto vermeld, zodat je vooraf weet of er btw terug te vragen valt.
Verder lezen
- Restwaarde en slottermijn uitgelegd
- Elektrische auto via financial lease
- Financial lease voor zzp’ers
Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies. Overleg je situatie met je boekhouder of belastingadviseur.
Bronnen
Dit artikel geeft algemene informatie en is geen persoonlijk financieel of fiscaal advies. Fiscale regels en tarieven wijzigen jaarlijks; controleer bedragen en percentages voor jouw situatie bij de Belastingdienst of je boekhouder. Hoe wij werken en actualiseren lees je in ons redactiestatuut.
Lowie de Haar
Lowie werkt bij financial lease-specialist In Lease Auto’s, waar dagelijks leaseaanvragen van ondernemers langskomen. Hij schrijft en redigeert de artikelen op deze site vanuit die praktijk. Meer over hem en de redactie: Over ons.
Vragen en reacties
Heb je een vraag over dit onderwerp? Stel hem hieronder. Onze redactie beantwoordt geplaatste vragen. Reacties worden gecontroleerd alvorens te worden gepubliceerd en spelfouten of andere fouten worden hersteld door de redactie van financialleaseinfo.nl.
Als eigenaar van een transportbedrijf wil ik een vrachtwagen van 50.000 euro leasen. Kan ik de btw volledig terugvorderen bij financial lease en hoe zit het met de afschrijving?
Bij financial lease kun je de btw op de aanschaf van een vrachtwagen terugvorderen, mits je btw-plichtig bent en de vrachtwagen zakelijk gebruikt wordt. De terugvordering gebeurt via je btw-aangifte, naar rato van het zakelijke gebruik. Wat betreft afschrijving: als economisch eigenaar van de vrachtwagen mag je deze afschrijven op je balans, wat ook fiscaal voordelig is. Voor specifieke fiscale vragen raad ik aan om een boekhouder of adviseur te raadplegen.